【加拿大移民】手把手教你怎么自雇报税 需要准备什么材料

在加拿大，自雇人士占据了相当大的比例，而他们的报税方式也有所不同，可以通过申报生活中的支出开销来实现减税和避税的目的。

自雇人士通常具备以下特征：

常见的自雇职业包括医生、律师、设计师、维修工、外卖员、地产经纪和股票经纪等。

自雇人士在报税时需要提供相应的单据证明，常见的包括T4A表格或每月的收入汇总。他们需要填写T2125表格，根据具体职业选择Business commission或Professional commission。

自雇人士需要缴纳个人总收入的应税Federal Tax和Provincial Tax。如果自雇收入是唯一的收入类型，并且超过3500加元，那么需要按照10.9%的比例额外缴纳CPP（加拿大养老金计划）的费用。

需要注意的是，CPP是国家养老金，不同于所缴纳的税款。自雇收入指的是经过扣除自雇费用后的净业务收入或净专业收入，可以在T1 general表的第三页找到相关信息。

加拿大税务局（CRA）允许自营职业者扣除与其收入相关的任何合理商业支出，以减少应纳税的商业收入。这些支出可能包括但不限于办公室租金、设备购买、差旅费、营销费用等。

收入证明所需表格：

可递减收入的费用：

‍‍可抵税的自顾费用：

自营职业者税率（2024年的联邦税率）：

截止日期

虽然您的个人所得税申报表通常应在4月30日午夜前全额支付给CRA（除非该日期是周末或节假日，并移至下一个工作日），但CRA会给自营职业纳税人更长的时间。如果您或您的配偶或同居伴侣是自营职业者，您必须在6月15日之前提交所得税申报表。然而，欠CRA的任何税款仍然在4月30日之前到期，即使是自营职业者也是如此。因此，如果您怀疑自己将欠CRA税，请务必在4月30日之前准备好申报表。

如果CRA确定您必须分期缴纳税款，而不是一次性缴纳税款，他们会通知您。分期付款于每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日到期。（如果截止日期是周末或公共假日，则会移到下一个工作日。）然而，有一些豁免：由于其业务的季节性，农民和渔民只需在一年中的最后一天分期付款。

自雇报税是一项相当繁琐和复杂的任务。尽管有许多报税软件，但在实际操作中仍需要回答许多问题。如果答案不准确或不清楚，可能会对后续退税产生重大影响。随意填写可能导致expense 和 income 不平衡，甚至触发审计。此外，如果对行业的Tax Credit不清楚，可能会错过许多Tax benefit税收利益。因此，自雇人士在报税时必须格外小心谨慎，确保所有信息准确无误，以最大程度地避免可能的税务问题。