美国移民必读 | 税务雷区与避税攻略一文总结

很多人咨询美国移民时候，美国的全球征税是绕不过去的核心问题，尤其是咨询美国投资移民的客户，毕竟这一类客户都是属于高净值人群。今天小编简单和大家聊聊美国的税务。

01、税务居民身份判定

在美国进行金融投资，首先需明确自身税务居民身份。

拥有美国绿卡或公民身份，自然成为税务居民。即便无绿卡或公民身份，只要一年内居住满183天，或满足特定居住时长计算条件，同样会被视为税务居民。若居住时间不足，则视为外国人（Non Resident Alien），税务处理有所不同。

02、外国人的税务优势

作为外国人，在美国投资时享有一定税务优势。

例如，联邦公债利息、银行利息及股票或基金长期收益免税。此外，填写W-8BEN表格证明外国人身份，可享免税待遇。但需注意W-8BEN表格有效期为三年，过期需重新填写，否则将失去免税优势。

03、外国人在美购房税务指南

外国人在美国购房自住成为税务居民后，卖房时享有一定免税额。

若贷款购房，贷款利息等费用可抵税。若房屋出租，租金收入和增值收入需缴税，需使用1040NR表格报税。出售房地产时，需预缴所得税，税率根据房价和房屋类型而定。

04、外国人美股投资税务指南

外国人在美国炒股不需缴纳资本利得税，但红利需缴税。

开户时填写W8Ben表格可享免税待遇。此外，购买共同基金、政府债券等同样享有税务优待。

05、外国人购买人寿保险税务指南

美国人寿保险价格相对较低，现金价值累积后可免税贷款。

理赔时无需缴纳遗产税和所得税。对于在美国有资产的外国人，购买人寿保险可作为遗产税规避手段。

06、年金税务处理

非美国居民在领取年金时需支付30%的预扣税。

预扣税仅针对投资收益部分，且中美之间尚未达成关于年金特殊税收的协议。购买美国年金在过世后可能产生遗产税。

07、遗产税与赠与税区别

美国公民和绿卡持有者全球资产均计入遗产税范围，免税额较高。而对于非美人士，联邦遗产税免税额较低。

在美国的房产和有形资产需缴纳遗产税，但银行存款、股票和人寿保险不在此列。赠与税与遗产税在处理上有所不同，需根据具体情况进行税务规划。