新移民和留学生如何在美国合法合理的避税呢？

美国的全球征税没人不知道吧！无论你是在月球上捡到一块石头卖给他人，还是在地球上的任何地方获得收入，只要你是美国税务居民都需要向美国缴税。

美国全球征税政策

美国的全球征税针对的是个人收入（包括主动和被动收入），而不是个人资产。收入就是工作收入、投资所得利息、分红或者资本利得等。资产则是指个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、买卖股票、无形资产、天然资源和收藏品。

📍举个例子，如果你在国内拥有价值1000万人民币的房产并出租，每年获得40万人民币的租金，美国税务局只会对这40万人民币的租金收取税款，而1000万人民币的房产不会征税。

需要注意的是，美国和一些国家（例如中国）有约定税务互相避免协议，即不需要为同一收入在两个国家交双重税，而只需要支付差额税款。也就是说，如果你在美国交税之前已经在其他国家交了税，那部分税还能抵扣美国的税，美国的税抵扣完还多出来的话可以抵下一年的税，十年内都有效。

美国税务居民定义

上文提到，美国国税局仅对美国的税务居民征税，那美国的税务居民指的是哪类人呢？

美国的现行税法是世界上最复杂的税法体系之一，税务居民不仅要交联邦税，还要交地方政府税、消费税等，而且收入税还没有起征点。

举个例子，中国的个税起征点是5000元，每月5000元以下免征。但美国的收入税是渐进税率制度，2024年美国联邦税率表如下👇：

总的来说，联邦税+地方政府税+其他税，这样算下来，在美国每个月要缴纳的税真的很多。那有没有什么合法避税的法子呢？有的！

如何合法避税

相比于那些富豪有一群律师和税务会计帮他们设计离岸实体，魔法般的将应纳税所得额降到0，我们这些普通人想要合法避税，就只能从以下这几个方面入手👇：

退休储蓄账户

有401K/403B、Roth 401K/Roth 403B、IRA、Roth IRA这4类，本文主讲401K。

401K是一种美国企业提供的退休储蓄计划，美国法律不强制雇主一定需要给员工缴纳。员工也可以自行决定是否缴纳，不做强制要求。2024年全年缴纳总额规定最多69K，每个月50岁以下最多23K，50岁以上可以多存7500。

每个月把税前的一部分工资存到401K账户里面，顶着上限存。如果年薪8w，存了2w到401K里面，那报税时就是按照6W来报，应纳税所得额会降低。而且，401K存满了还可以存其他类别的退休储蓄账户，不过59岁半之前把钱取出来是需要缴纳罚款，用钱时还要交当年收入税。

健康储蓄账户（HSA）

如果你有有高免赔额健康计划（HDHP），你可以投资到HSA。一般公司会贡献一部分钱到HSA作为福利，大概几百刀~上千刀不等，你也可以把一部分税前工资存到HSA，拿去买各种投资产品和支付医疗费用。而且存入免税，增长免税，取出免税。

灵活支出账户（FSA）

主要用于医疗费用和托儿费用，直接从工资里扣除一部分钱存进去，并且这部分钱不用交税。但这些钱不可以买投资产品也必须在一年用完，不过随着年内产生的医疗费用，纳税人可以从FSA获得报销，而不会产生额外的应税收入。

教育储蓄账户（ESA）

把钱存进529计划或教育储蓄账户（ESA），买入指定的理财产品，其投资收益不需缴纳联邦所得税。不过这个钱只能用于孩子的学费和教育，就算这笔钱不用，也是返还给你的孩子。

房地产投资

房地产投资可以提供税收抵扣，如抵押贷款利息、物业税、维护和修理费用等。

慈善捐赠

对合格的慈善机构进行捐赠可以减少应纳税收入。

资本损失抵扣

投资产生的资本损失可以用来抵消资本收益，降低应纳税额。不过每年只能抵税3000刀，超出部分会延续到下一年。

税务筹划

适时的收入和支出安排，例如延迟收入或提前支付费用，可以优化税务负担。

利用税收抵免和减免

诸如教育抵免、能源相关的税收减免等。

除了以上的合法避税手法，你还知道哪些呢？可以在评论下方留言哦！当然啦，也别想着逃税。毕竟，在美国你可以犯罪，但绝不能逃税，美国税务局可是有自己的军队。