从容应对报税季：澳洲留学生报税指南｜（你要懂的税务常识全在这了）

如果你是留学生，并在澳大利亚注册了为期6个月或以上的课程，你可能会被视为澳大利亚税务居民，需要申报自己在澳大利亚和海外赚取的所有收入。这也就意味着：

如果你在澳大利亚银行开户，那么银行利息收入也被视为收入，需要计入到纳税申报表中。如果你不确定自己是否需要报税，请根据自身情况咨询澳大利亚税务局、税务帮助中心或注册税务代理。

🔗 实用链接：

检查自己是否需要向澳大利亚税务局提交纳税申报表：https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=DINTL&anchor=DINTL/questions#DINTL/questions

澳大利亚的个人所得税税率分阶段征收。

2023-24个人所得税税率标准如下：

为了让大家更加了解税率是如何计算的，

澳大利亚税务局（Australian Taxation Office - ATO）

解释了个人所得税税率和起征点的运作方式：

► 澳大利亚纳税人可享受18200澳元的免税额度。这就是说，年收入不超过18200澳元者无需缴税。

► 如果你的收入在18201澳元到45000澳元之间：

► 如果你的收入在45001澳元到12万澳元之间：

+以此类推

（请注意：以上表格不包含2%的医疗保险税）

澳大利亚政府从2024年新财年起为所有澳大利亚纳税人减税，新的个人所得税税率和起征点适用于自2024年7月1日起赚取的所有应税收入，大家可为明年的报税做好准备：

🔗 实用链接：

税率介绍主页：https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents

澳大利亚的财政年度：

每年7月1日到次年6月30日

个人所得税申报时间：

每年7月1日至10月31日

如：2024年澳大利亚的财政年度于2024年6月30日结束，纳税申报表必须在次年7月1日至10月31日之间提交。

报税小贴士｜最佳报税时间

ATO建议每年开始报税的最佳时间是7月下旬。

因为6月30之后，雇主、银行和其他企业将提供与自身有资金来往者的详细信息，等到了7月下旬，ATO将为你在报税表中自动加入这些信息，省去了你自己手动添加的工作量。而7月初提交报税表的人由于信息缺失，报税表出错的几率是其他人的两倍，等待几周可以让 ATO收集所有必要的详细信息，从而减少出错的几率。

你需要收集报税所需的信息，包含：税号、银行账户详情、收入详情和扣减和支出详情等。

01）税号

税号，即 tax file number (TFN)，是澳大利亚税务体系中的个人备查号。每个人的税号是独一无二的，即便改名、跨州搬迁或定居海外，一个人也会终身使用同一税号。

你应该在开始工作之前或刚刚开始工作后获取自己的税号，申请税号是免费的，且只需花费大约20分钟，在线申请税号指引：

https://www.ato.gov.au/single-page-applications/iar#beforeStart

02）银行账户详情（BSB 及账号）

03）收入详情

你的收入包含了你从所有工作中赚到的钱，如全职、半职、临时工或零工、自雇，和付现金的工作。具体包含：

你所有雇主提供的收入报表、政府福利金（如Centrelink提供的福利金对账单）、投资收益（如银行账户对账单中的利息、股息明细）、海外收入和投资、个人服务所得收入、网络活动、共享经济、众筹，以及任何其他收入（如现金工作、出租物业）

04）扣减和支出详情

与工作相关的费用（如收据、行车日志、居家办公的证据）、捐赠或礼物的收据

05）配偶（已婚或事实）的详细信息，包括其应税收入。

报税小贴士｜良好的记录保留做法使报税季更轻松。

从每个财政年度开始之初保留记录，将使您的税务申报更轻松。保留薪资条，以及您想纳入报税表的所有扣减项目的收据。

银行对账单（本身）一般不足以作为申请工作相关费用税务扣减的证据。

在安全的地方妥善保管您的记录。ATO 应用程序中的 myDeductions工具可以为您提供帮助。欲知更多信息，请访问：https://www.ato.gov.au/online-services/online-services-for-individuals-and-sole-traders/ato-app

提交纳税申报表的方式还是有很多的，

大家可以根据自己的情况选择：

01、通过myTax在线提交

这是最快捷、最简单的方法。

进入myTax系统会提示您创建一个myGov 帐户并通过4个简单的步骤将其链接到ATO，然后按照说明在线填写自己的纳税申报表即可。

🔗查看如何使用myTax 在线提交纳税申报表：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return/how-to-lodge-your-tax-return/lodge-your-tax-return-online-with-mytax

🔗查看如何创建 myGov 账户并将其链接到 ATO：

https://www.ato.gov.au/online-services/online-services-for-individuals-and-sole-traders/ato-online-services-and-mygov/create-a-mygov-account-and-link-it-to-the-ato

02、注册税务代理

注册税务代理是唯一获准可为准备和提交报税表而收取费用的人士。

澳大利亚的税收制度基于自我评估。这意味着，即使使用税务代理人，也需要对纳税申报表中包含的信息负责，所以请确保自己和已注册的合格代理人合作。

🔗在税务从业者委员会 (TPB) 网站上查询注册税务代理人名单：

https://www.tpb.gov.au/TPB/Finding_and_using_a_practitioner/Search_the_register/tpb/agent_register.aspx

请注意：如选择通过myTax在线自行报税，需在10月31日前提交申请；

如选择使用注册税务代理报税，则需在10月31日之前开始接洽代理事宜。

03、使用Tax Help

Tax Help（税务帮助计划）在7月到10月期间运行，由经过培训的志愿者免费帮助收入不超过60,000澳元的合资格人士进行纳税申报。

🔗更多信息：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return/help-and-support-to-lodge-your-tax-return/tax-help-program

National Tax Clinic “税务诊所”计划可帮助那些可能无力承担专业咨询费用的人士处理其税务事宜。

在西澳，科廷大学和伊迪斯科文大学开设了税务诊所。

🔗Curtin Tax Clinic：

https://www.curtin.edu.au/engage/partnerships/business-industry/tax-clinic/

🔗The ECU Tax Clinic:

https://www.ecu.edu.au/schools/business-and-law/industry-community-and-alliances/the-ecu-tax-clinic

🔗National Tax Clinics计划主页：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/financial-difficulties-and-disasters/support-to-lodge-and-pay/national-tax-clinic-program?=redirected_TaxClinic

此外，你也可以通过提交纸质纳税申报表，或向朋友或家人寻求帮助。

🤔 常见问题：如果经过咨询和检查，我不需要提交纳税申报表该怎么办？

请通过提交Non-lodgment advice告知ATO。更多详情请参考：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return/how-to-lodge-your-tax-return/lodge-a-non-lodgment-advice

🤔 常见问题：么是PAYG？

还记得你在刚开始工作时填写的Tax file number declaration（税号申报表）吗？

如果你为雇主工作，他们将收集你税号并的从你的工资或薪金中扣留税，并将其缴给ATO，这称为“随赚随缴预扣税”(PAYG：Pay As You Go)。当然，你的工资单中会列明您已缴纳的税额。

一般来说，雇主须在财政年度结束后的每年7月14日前提供上一个税务年度的个人年度总收入和预支税的报表（PAYG Payment Summary），上面有你的收入金额以及从中扣除并支付给澳大利亚税务局的税款。

填好纳税申报表后，澳大利亚税务局会核对雇主扣除的金额和法律要求缴纳的税款。如果其中有差额，税务局可能会要求你补交税金，或退还多余税款。

如果你还有其它收入，例如生意收入或银行利息，则可能需要自行纳税。

如果需要帮助，可以联系ATO或向注册税务代理请教。

🤔 常见问题：如果我有多份工作怎么办？

如果您同时从事多份工作，则只应向一个雇主申请免税门槛，以避免在提交纳税申报表时收到税单。一般来说，您应该从收入最高的工作中申请免税门槛。但是，如果您确定本财政年度内从所有雇主获得的总收入为18,200澳元或更少，则可以选择向每个雇主申请免税门槛。

如果你经历了换工作等情况，可参考：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/jobs-and-employment-types/working-as-an-employee/tax-free-threshold/multiple-jobs-or-change-of-job

在每年报税的时候，哪些项目可以进行税务扣减或抵扣一定是大家最关心的环节之一。在我们的ATO纳税季网络研讨会上，同学们问的最多的问题也是关于不同情况下的退税细节。

根据税务局的解释，部分与工作有关的开支可能可以申请扣税。如要以工作相关开支申请扣税，需要符合三项条件：

常见的扣减额包括

🔗 实用链接：

你可以通过查看ato.gov.au/deductions更多了解自己可以申领的税务扣减：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim?=redirected_deductions

居家办公费用 Working from home expenses

ATO副局长提示说：对于居家办公的花销有两种不同的申报方法，即固定费率申报法和实际支出申报法。

固定费率法允许申报者居家办公时可以用每小时67澳分的固定费率进行申报，涵盖手机数据与电脑上网费用、电费与天然气费用、文具用品等居家办公开支

实际支出法可以将居家办公的每项开销单独申报，此方法需要分配什么是私用开销，什么是与工作相关的开销，记录自己居家办公的时间、所产生的所有实际费用，以及表明您如何计算这些费用中与工作相关的部分。

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/working-from-home-expenses

自我教育费用 Self-education expenses

✅ 可以免税的自我教育费用必须是：

❌ 而不能是：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/education-training-and-seminars/self-education-expenses

服装和洗衣费用 Clothing, laundry and dry-cleaning expenses

✅ 可以免税的服装和洗衣费用必须是：

购买、租借、修补或清洗工作服的费用，前提是该工作服是具有防护性、与具体工作相关或特定的服装。

❌ 而不能是：

仅购买、租借、修补或清洗你工作时穿着的普通服装的费用，即使您的雇主规定必须穿着该服装，或者您穿着该服装工作，如职业日常穿着的服装，例如，牛仔裤、商务装和T恤衫等。

计算您申报抵扣的洗衣费的合理基础是以下方法之一：

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/clothes-and-items-you-wear-at-work/clothing-laundry-and-dry-cleaning-expenses

汽车费用 Clothing, laundry and dry-cleaning expenses

✅ 可以免税的汽车费用必须是：

履行工作职责、参加不在平时工作地点召开的工作会议、从一个工作地点到另一个工作地点、在同一天为同一个雇主在另一工作地点之间往返。

❌ 而不能是：

您的家与工作场所之间常规通勤的费用，即使您的家离工作场所很远。

如果您申报抵扣汽车费用，您可以使用行驶日志的方式或每公里金额的方式来计算您的抵税金额。

每公里金额的方式：如果您使用每公里金额的方式，您是基于每公里一个固定费率来申报。这涵盖了所有汽车费用，包括价值下降、汽车登记和保险、维护、维修和燃油费用。

2023-24收入年度的每公里/澳分费率现已上升至每公里85澳分。

行驶日志的方式：行驶日志方式让您能够申报实际汽车费用中与工作相关的部分。这可能包括行驶费用，如燃油、机油、保养、登记、保险和价值下降。

您需要记录来说明所有汽车费用，包括您拥有汽车的证明。您还需要有效的行驶日志：

您的行驶日志有效期为5年，可以是纸质或者电子版。您在使用行驶日志的每一年都必须保留里程表记录。

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/clothes-and-items-you-wear-at-work/clothing-laundry-and-dry-cleaning-expenses

儿童事务工作人员安全核查

Working with Children Check

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/memberships-accreditations-fees-and-commissions/working-with-children-check

计共享经济（如使用Uber、滴滴和Airbnb等）

Sharing Economy

https://www.ato.gov.au/businesses-and-organisations/income-deductions-and-concessions/sharing-economy-and-tax/types-of-activities-in-the-sharing-economy

退税处理时间

如果您在线提交纳税申报表，很可能会在大约两周内收到退款。通过邮寄，大约需要六周时间。（这些只是估算值；由于同时提交的申报表数量很多或其他因素，处理时间可能会更长。）

👍 报税小贴士｜保留记录很重要

你需要为自己所做的任意扣减保留记录（如收据）至少五年。ATO可能会要求您随时出示这些记录。

- 防止被骗 -

ATO已声明绝不会发送含有登录在线服务链接的短信或电子邮件。

如果有自称来自 ATO 的人通过电子邮件或短信与您联系，并告知您需补税或有退税，或要求您输入 myGov 登录详细信息或银行账户详情或个人详细信息（如您的 TFN），请勿点击链接或提供任何详细信息。

ATO网站是解决所有税务问题的最佳选择：

https://www.ato.gov.au

不同职业和行业的报税指南

https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets-and-records/deductions-you-can-claim/occupation-and-industry-specific-guides

ATO中文首页

https://www.ato.gov.au/other-languages/chinese

ATO中文资产列表

https://iorder.com.au/publication/searchpublications.aspx?txt=TT-CHS

税务表格Tax tables（包含扣税计算器）

https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-tables-overview

Moneysmart项目（帮助澳洲居民管理财务的免费政府项目）

https://moneysmart.gov.au

服务热线：

针对个人税务问题，请拨打13 28 61

如需中文服务，请拨打13 14 50通过翻译及口译服务处（TIS）致电。

珀斯税务帮助中心：