IRS公布美国2025年最新纳税方案，普通打工人如何提前规划合理避税？

今天美国国税局IRS发布了2025年的最新税收等级方案，每年IRS都会根据当年和对未来形势的预判调整新一年的税收等级，这一套方案会深刻影响每一个生活在美国的个人、家庭的实际收入水平，今天就来和大家一起看看明年IRS又打算给纳税人们带来什么最新变化？

△截图来源于IRS官网，版权属于原作者

2025年的税级调整意味着要达到每个较高税级的收入门槛有所提高。通货膨胀的年度调整基于与通胀挂钩的公式，尽管今年的通胀率已经有所回落，但根据劳工部的数据，9月份的平均时薪同比增长了4%。

⚠️ 对大部分纳税人来说，较高的标准扣除额和每个税级的新收入范围，意味着在收入相同的情况下，他们可能需要缴纳的税款略有减少，虽然在许多情况下这个差距可能只有几百美元，但苍蝇腿肉也是肉，对吧？

2024年与2025年税收等级对比

为了更好地理解2025年税收等级的变化，让我们来对比一下2024年与2025年的税收等级。

✅  在2024年，最高的联邦所得税等级门槛对于已婚夫妇联合报税来说是731,200美元，对超过这一金额的收入征收37%的税率；而在2025年，已婚夫妇联合报税这一门槛将提高到751,600美元。

 ✅ 对于单身个人报税来说，2024年的最高税级起点为609,350美元，而单身个人报税2025年这一数字提高到了626,350美元，收入达到这个标准及以上的个人报税者需要缴纳37%的税率。

2024年和2025年的所有纳税等级说明，大家直接看图感受直观对比吧~

👆🏻2024年缴税等级说明，版权属于原作者

👆🏻2024年缴税等级说明，版权属于原作者

大家关心的最主要变化包括：

✅ 标准扣除额方面，2024年个人的标准扣除额为14,600美元，2025年将增加到15,000美元。对于联合申报的已婚夫妇，2024年的标准扣除额为29,200美元，而2025年则增加到30,000美元。

通常来说大多数纳税人都会采用标准扣除来节省税款，而不是逐项列举扣除项目，如慈善捐款和医疗费用的扣除等。

这种变化意味着，对于大多数纳税人来说，2025年的税务负担可能略有减轻，尤其是对那些选择标准扣除的家庭和个人而言。虽然增幅看似不大，但对于某些纳税人来说，这可能意味着几百美元的节省。

⚠️ 需要注意的是，个人的实际税率通常低于其最高税率，因为每一部分收入是按不同的税率征税。

例如，2025年收入为120,000美元的单身人士，如果选择标准扣除额，则部分收入将按24%的税率征税，但其实际有效税率可能为15%。

✅ 资本利得税的收入门槛也会随着通货膨胀进行调整，一些纳税人可以出售增值的股票并享受0%的资本利得税率。

2025年对于单身申报者，收入在48,350美元以下可以适用0%的资本利得税率，这一档在2024年的标准是47,025美元；收入在48,350美元到533,400美元这个档位的单身申报者，长期投资需缴纳15%的资本利得税。

2025年对于联合申报的夫妇，收入在96,700美元以下可以享受0%的资本利得税率，这一档在2024年的标准是94,050美元。收入在96,700美元到600,050美元这个档位的联合报税的夫妻，长期投资需缴纳15%的资本利得税。

✅ 联邦遗产税的免税额，即一个人可以避开遗产税的金额，在2025年为13.99百万美元，高于今年的13.61百万美元。个人可以在其生前赠与这部分金额，无需缴纳联邦遗产或赠与税，只有超过这一门槛的部分才需要缴税。

另外，单独的免税赠与限额在2025年为19,000美元，高于今年的18,000美元。这些赠与不计入终身赠与最大额度，且赠与人和接受者都无需缴纳任何税款。

✅ 与此同时，通胀调整也适用于退休账户限额，IRS将在今年秋季晚些时候公布这些数据。

❌ 不过并非所有税务参数都随着通货膨胀而调整。例如，州和地方税收扣除上限仍为10,000美元，儿童税收抵免最高限额仍为2,000美元，资本损失可从普通收入中扣除的限额也仍保持在3,000美元，这些都不受通胀的影响。

⚠️ 此外，2017年的《减税和就业法案》对税法进行了重大变革，导致许多适用于个人纳税人的规定将在2025年底到期。如果国会不延长该法案，普通收入的最高所得税税率将从37%跃升至39.6%，且适用较低的收入水平。这意味着2025年对于个人的税务规划可能至关重要。

《减税和就业法案》的到期进一步加剧了未来的不确定性。如果国会未能达成一致并延长这些减税措施，最高边际税率的增加无疑将对高收入者产生直接影响。然而，对于普通工薪阶层来说，真正的影响在于标准扣除额和儿童税收抵免等关键税务政策是否能够得到维持。这些政策直接关系到他们每年能够保留多少收入，从而影响到生活的质量和财务的稳定。

税收的变化往往带有明显的政治色彩，尤其是在大选临近之际。税收政策不仅是经济工具，也是政治博弈中的筹码。2025年，随着大选年的到来，不同党派之间的政策主张和角力将对税法的未来产生重要影响。

👉🏻 贺锦丽和民主党倾向于支持更高的税收用于公共服务，尤其是在高收入人群中加税，以减轻中低收入者的负担。如果贺锦丽当选，她可能会提议延续并加强一些旨在支持工薪阶层的税收政策，例如提高儿童税收抵免和扩展对教育和医疗的扣除。对于中低收入的家庭来说，这意味着更多的税收优惠和财政支持。

👉🏻 川普和共和党则倾向于继续推行2017年的《减税和就业法案》，其核心是降低高收入者和企业的税率，以激励投资和经济增长。如果川普成功连任，他可能会推动延长该法案，以保持当前较低的边际税率，并可能寻求进一步的减税措施。对于高收入者和企业来说，这将是一个有利的信号，意味着他们的税务负担将继续保持在较低水平。然而，对于普通工薪阶层，尤其是那些依赖政府支持项目的家庭来说，川普的政策可能无法带来直接的经济利益，反而可能因为政府收入减少而面临福利缩减的风险。