新移民请注意！美国2025纳税年度最新税收政策出炉！

每年，美国国税局（IRS）都会根据通货膨胀情况调整60多项税收规定，以防止所谓的“bracket creep” (税级攀升) 。日前，美国国税局公布了针对2025年纳税年度的联邦所得税等级和标准扣除额的调整。

具体调整情况如下：

标准扣除额增加

单身申报者：

标准扣除额将增加到15,000美元，比2024年增加400美元。

联合申报夫妇：

联合申报的标准扣除额将增加到30,000美元，比2024纳税年度增加800美元。

税率门槛提升

最高税率：

对于已婚夫妇共同申报来说，收入超过751,600美元的，税率为37%。

对于单身个人报税来说，收入超过626,350美元的，税率为37%。

其他税率：

👉对于收入超过250,525美元（已婚夫妇共同申报501,050美元）的，税率为35%。

👉对于收入超过197,300美元（已婚夫妇共同申报394,600美元）的，税率为32%。

👉对于收入超过103,350美元（已婚夫妇共同申报的收入为206,700美元）的，税率为24%。

👉对于收入超过48,475美元（已婚夫妇共同申报96,950美元）的，税率为22%。

👉对于收入超过11,925美元（已婚夫妇共同申报23,850美元）的，税率为12%。

👉对于收入11,925美元或以下（已婚夫妇共同申报的收入为23,850美元或以下）的，税率为10%。

收入所得税抵免

2025年，无子女的单身或联合申报人的最高所得税抵免（EITC）为649美元。对于有子女的家庭，则一个子女的最高抵免额为4,328美元，两个子女的最高抵免额为7,152美元，三个或三个以上子女的最高抵免额为8,046美元。

医疗储蓄账户免赔额增加

在2025纳税年度中，只购买个人保险的参保人每年的免赔额不低于2,850美元(比上一年度增加50美元)，但不超过4,300美元(比上一年度增加150美元)。个人保险自费上限为5,700美元，高于2024纳税年度的5,550美元。

对于 2025 纳税年度的家庭保险，每年免赔额不低于 5,700 美元，高于2024纳税年度的5,550 美元；但不超过8,550美元（比上一年度增加200美元）。家庭保险自费上限为10,500美元，高于2024纳税年度的10,200美元。

遗产税和赠与税豁免额提升

在遗产税和赠与税方面，联邦遗产税免税额也有所增加。

联邦遗产税免税额：

2025年的免税额提高至1399万美元，相较于2024年的1361万美元，为纳税人提供了更大的税务规划空间。个人可以在生前赠与这部分金额，无需缴纳联邦遗产或赠与税，仅超过此门槛的部分才需缴税。

单独免税赠与限额：

此外，2025年的单独免税赠与限额也上调至19,000美元，高于2024年的18,000美元。

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