在新加坡申报2024年所得税

如果要搬到新加坡工作，需要了解这个国家的税收制度。好消息是，这个城市国家对居民实行低收入税率，其在线申报系统让人可以轻松提交年度纳税申报表。本文将会介绍并了解新加坡所得税的来龙去脉，包括截止日期、税率和允许的扣除额。

个人所得税是工资的一部分，必须支付给政府，这样它才能为道路基础设施、安全（即警察）和公共教育等提供资金。新加坡国内税务局(IRAS)负责监督该国的税收制度，纳税年度与日历年一致（即1月1日至12月31日）。新加坡实行低收入税率。目前，居民支付0%至24%，非居民支付15%至24%。社会保障缴款是单独缴纳的。新加坡的所得税不会在拿到工资时由雇主代扣代缴。相反，需要提交纳税申报表并支付所欠金额。纳税申报表必须单独提交——联合申报表不是一种选择。年度纳税申报表应于4月15日（纸质申报表）或4月18日（在线申报表）提交。新加坡的所得税按以下收入形式缴纳：

2024年新加坡所得税

任何即将到来的税收改革都会作为年度预算的一部分公布，该预算通常在2月中旬公布。2024年预算中所得税的唯一显著变化是引入了新的退税政策。考虑到生活成本的上涨，政府将在2024年为所有纳税居民提供50%的所得税退税，最高为200新元。可以在IRAS指南中了解更多关于预算的其它关键公告。新加坡税务居民有13个所得税等级。2024年的费率如下：

*https://www.iras.gov.sg/docs/default-source/budget-2024/budget-2024---overview-of-tax-changes.pdf?Status=Master&sfvrsn=bec60f4b_4

一般来说，如果在新加坡赚钱，必须缴纳所得税。然而，具体金额在一定程度上取决于居留身份。原则上，在以下情况下，需要提交纳税申报表：

如果在上一个日历年在新加坡居住了至少183天，就被视为税务居民。连续工作三个日历年的外国人（即使进出该国）也被视为税务居民。纳税居民支付新加坡的标准税率，并可以从某些扣除中受益。如果每年在新加坡居住的时间少于183天，则被视为非居民。将以15%的统一税率或通过累进税制对在新加坡赚取的收入纳税，以产生更高税款的为准。非居民公司董事自动支付24%的最高税率。每年在新加坡工作不到60天的非居民通常免征所得税，但也有一些例外情况。如果属于这一类，应该联系IRAS寻求建议。此外，一些非居民受益于“非常住居民”(NOR)计划，该计划提供长达五年的税收优惠。该计划将于2024年结束，但现有NOR状态的人将保留该计划，直到其计划到期日。新加坡与其它国家签订了约100项双重征税条约。具体规则因协议而异。有关更多信息，可以访问IRAS网站。

免缴新加坡所得税

任何收入超过22000新元或自雇利润超过6000新元的人都必须提交纳税申报表，这也适用于在新加坡赚取收入的非居民。并非所有收入都要缴纳所得税。例如，退休人员不必为政府养老金缴纳所得税。一个日历年收入低于2万新元的税务居民不需要为其收入缴纳所得税。在一个日历年内在新加坡工作不到60天的非居民也可以免税，除非他们被聘为公司董事。根据情况，可以申请免税额或扣除额。例如，父母可以从每个孩子5000至20000新元的一次性退税中受益。可以申请以下税收减免：

新加坡的纳税人每年最多可扣除8万新元。

在新加坡注册税务

需要获得税务参考号(TRN)才能在新加坡缴纳所得税，可以通过使用国家注册卡或外国身份证号码(FIN)在IRAS网站上注册来申请。人们可以通过纸质或在线方式提交纳税申报表。IRAS网站提供了有关如何填写这些表格的更多信息，纸质申报的截止日期为4月15日；在线申报的窗口期为3月1日至4月18日。当选择提交纸质申报表时，需要通知IRAS。这将会在2月或3月收到申报表，需要填写哪种表格取决于个人身份状态：

新加坡所得税咨询

如果对在新加坡提交所得税申报表有具体问题，应该考虑听取专业人士的建议。雇佣新加坡特许税务专业人员(SCTP)认证的税务专业人员，新加坡特许会计师协会(ISCA)是会计专业人士的主要服务机构。

个体经营者有税收优惠吗？

新加坡要求个体经营者将其收入作为营业收入申报。作为个体经营者，可以设置自己的12个月会计期，即计算利润和亏损的期间。许多个体经营者选择标准日历年。个体经营者可以从他们的纳税申报表中扣除一系列业务费用，如员工、财务、专业和运营成本。在提交纳税申报表时，需要准备一份账目报表，包括损益表。如果年收入低于20万新元，可以提供一份由收入和损益组成的两行报表。如果收入超过20万新元，需要提供一份收入、损益、支出和调整后损益的四行报表。

如何缴纳新加坡所得税？

IRAS建议通过银行转账支付所欠税款。可以一次性支付税款，也可以将其分为12个无息月付款。如果被拖欠退税，IRAS将在30天内通过系统自动将其记入个人账户。低于15新元的退款将用于抵消个人未来的纳税义务，而不是退还到银行账户。

如果不按时缴纳所得税怎么办？

如果在纳税申报表上犯了错误，可能会面临处罚。如果错误被视为意外，最高罚款为所欠税款的200%（即最高5000新元）。在极端情况下，可能面临长达三年的监禁。故意逃税的最高处罚为400%（即最高50000新元）和最高五年监禁。对于不太严重的意外错误，可以自愿披露并支付罚款，而无需采取进一步行动。未按时纳税将被处以所欠税款5%的罚款。这意味着，如果欠3000新元的税，罚款将是150新元。60天后，每月将额外支付1%，最高不超过12%。可以通过IRAS网站提出上诉。如果在纳税方面遇到问题，也可以申请付款计划。