所有人注意了! 加拿大税务局CRA公布12条新规+福利: 包括TFSA和退休金! 2025年生效!

2025 年即将到来，加拿大税务局（CRA）公布了一系列税务新规和福利调整，涉及税率等级、退休金、免税储蓄账户等多个方面，这些变化将于明年生效，直接影响到每一位纳税人的钱包。下面我们就来详细了解一下。

2025 年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为 2.7%。税级调整和非可退税抵免相关金额于 2025 年 1 月 1 日生效；福利金额（如 GST/HST 退税和加拿大儿童福利金）的调整则在 2025 年 7 月 1 日生效，与福利计划年度开始时间同步。

税率等级：五个联邦税率等级按 2.7% 通胀率调整。具体来说，$0至$57,375 税率为15%；$57,375至$114,750为20.5%；$114,750至$177,882为26%；$177,882至$253,414为29%；超过$253,414为 33%。各省税率等级也多根据其特定通胀调整系数变动。

基本免税额（BPA）：2025 年提高至$16,129，纳税人在此收入内免缴联邦所得税。高收入者净收入超$177,882 时，BPA 增加部分逐步减少；收入超$253,414的纳税人仅获通胀调整后的“旧”BPA（$14,538）。

加拿大退休金计划（CPP）：2025 年员工和雇主贡献率仍为5.95%，最大可保收入（YMPE）升至$71,300，基本免税额$3,500 不变，员工和雇主最大 CPP 贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。此外，自 2024 年引入的第二 CPP 贡献率和收入上限（YAMPE）在 2025 年也有变化，第二上限为 $81,200（第一上限的 14%），第二 CPP 贡献率员工和雇主各 4%，自雇人士 8%。

就业保险（EI）保费：EI 员工贡献率，联邦为 1.64%（魁省 1.31%）。2025 年最大可保收入$65,700，员工最大EI保费联邦为$1,077.48（魁省 $860.67）。

免税储蓄账户（TFSA）限额：2025 年保持为 $7,000，因通胀累计调整未达提升标准。

注册退休储蓄计划（RRSP）限额：2025 年提高至$32,490（2024年为$31,560），贡献上限为 2024 年收入的 18% 加未使用 RRSP 额度。

老年保障金（OAS）：2025 年偿还门槛设为 $93,454，应税收入高于此金额，OAS 将减少。

加拿大儿童福利金（CBB）：2025 年 7 月 1 日起增加。6 岁以下儿童最高金额升至$7,997，增$210；6 - 17 岁孩子最高金额升至$6,748，增$170。该金额与家庭收入挂钩，2025 年领取最高牛奶金的家庭收入门槛为 $37,487。

GST 退税福利：联邦政府的 GST 退税福利金额提升，成年人最高至$349，儿童至$184。

加拿大工人福利金（CWB）：金额提高，家庭每年最高可领 $2,813。

2025 年第一季度的规定利率降至 4%，税务退款利率为 6%（规定利率 + 2 个百分点），欠 CRA 税款的利率为 8%（规定利率 + 4 个百分点）。

这些税务新规和福利政策的变化为我们规划 2025 年的财务提供了关键依据，建议大家根据新数据及时调整个人财务计划，以更好地适应新的税务环境，确保个人财务状况的稳健与优化。