2025年西班牙纳税期限敲定！居民、非居民、退休人员...必看！

在西班牙这片充满活力的土地上，生活着形形色色的群体，无论是土生土长的居民，还是怀揣梦想前来闯荡的非居民；不管是每日按时打卡的受薪工人，还是自在经营的个体户，亦或是坐拥房产、收取租金的房东，乃至闲适度日的退休人员，纳税这件事，都与大家紧密相连。

要知道，西班牙的纳税体系精细且周全，会依据不同身份 “量体裁衣”，每个群体对应的纳税期限各有不同。这就像是一场场专属的财务 “约会”，错过可会惹来不少麻烦。所以，为了2025年财务之路走得稳稳当当，您务必打起十二分精神，把这些关键的纳税日期精准标注在日历上，让税务规划清晰有序，安心开启新一年。

PART.01、居民

你需要在2025年6月30日前完成年度个人所得税申报（declaración de Renta）。一般来说，所有居民都必须完成此项申报。

倘若单一收入来源超过22,000欧元，或者多项收入总计超过15,000 欧元，无论在职还是退休，都得申报。要是你是个体经营者，无论收入多少，都要申报。初到西班牙的第一年，也得提交这份申报。

PART.02、个体经营者

如果你在西班牙是个体经营者，想必早已熟知一年里诸多的报税截止日期。要是你2025年才刚刚起步，那这些事项就得提前了解清楚了。

简单来讲，如果你是从非盈利移民转到自主创业、从事个体经营（autónomo），一年得报五次税，每季度一次，然后在六月底还要像前文提到的那样，进行一次年度所得税申报。

基本的时间节点如下：

需要注意的是，申报增值税（IVA）的截止日期通常会晚几天。要是你聘请了税务代理（gestor），他们往往希望一次性收齐所有信息与账目。同样重要的是，你的税务代理很可能有他们自己的内部期限，以便能赶在官方截止日期前处理好各类报税表格。不少代理把这个时间设在每月中旬，大概15号左右。

PART.03、非居民

若您2024年在西班牙有所收益，千万别错过年度申报这件大事，申报截止时间为2025年12月31日。这是一条不容疏忽的时间红线，不管是您通过受雇工作、自主创业，亦或是投资项目获取的收入，都需毫无遗漏地囊括在申报范围内。按时申报绝非走过场，而是遵循西班牙税收法规的关键一步，能为您新一年的财务状况筑牢合规根基。

PART.04、房东须知

如果你在西班牙是房东角色，您需负责按年分四次申报租金收入，申报截止日期如下：

PART.05、房产所有者注意事项

只要您在西班牙拥有房产，无论您是当地居民、非本国居民，又或是个体经营者、普通雇员，都得缴纳一项年度房产税，也就是IBI税，全称为 “impuesto sobre bienes inmuebles”。

这一税种的具体缴费截止日期在各个市政辖区并不相同。所以，您务必留意相关税单，税单通常会以邮寄的方式送达您手中。千万别小瞧这件事，忽视税单、错过缴费期限，极有可能给自己招来不必要的麻烦，及时查收、按时缴纳，才能让您稳稳持有名下的西班牙房产，毫无后顾之忧地尽享房产权益。

PART.06、海外资产或储蓄人士需知

倘若您在海外持有资产，或是2024年12月31日这天，您境外银行账户的储蓄金额超过5万欧元，那么在2025年，您就得额外填写一份名为 “Modelo 720” 的税务申报表。

这份表格需在2025年1月1日至3月31日期间在线提交，申报内容是您上一年度持有的相关资产数额。

不过，并非每年都要填写Modelo 720表格。一般来说，只有当您的财务状况发生显著变化，比如资产规模大幅增长，又或是您出售了部分资产时，才需要再次申报。平日里只要资产状况相对稳定，就无需重复此项操作，这也为您省去不少精力。但您务必留意自身资产动态，在关键节点精准履行税务申报义务，规避潜在风险。