美国报税：W2和1099是什么意思？个人和家庭税怎么申报，DIY报税怎么操作？
还有几十天，联邦税和州税的税务申报即将启动，很多朋友还不太明白“报税的含义”。
有人问W2和1099是什么意思？哪些人需要报税？
也有人问“能不能自己DIY报税”？
今天我们就对上述问题进行讲解，以便于大家更好地了解“美国税务申报”的相关知识。
图：W-2 与 1099 的主要区别
W-2表格全称为——工资与税金表 (Wage and Tax Statement)
W-2 表格是由雇主发给员工的一份文件，用来报告员工在一年内的总收入、税款扣缴情况以及其他福利信息。
通常适用于传统的雇佣关系（即公司直接雇佣的员工）。
W-2的内容通常包括：
收入信息：工资、薪金、小费等。
税款扣缴：联邦所得税、州所得税、社会保障税（Social Security）、医疗保险税（Medicare）。
其他信息：退休计划（如401(k)）、健康储蓄账户（HSA）等福利扣款。
W-2的主要作用是用于雇员报税（Form 1040）。
而作为雇主，则必须在每年 1月31日 前，向雇员发送W-2表格。
2. 1099（自顾系列）全称为——非雇佣收入报告表
1099 表格是由付款人（例如客户、公司或金融机构）提供的，用于报告某人一年内的非雇佣收入。常见于自由职业者、独立承包商和投资者。
1099 表格常见类型
自由职业者或独立承包商的收入。
如果您在一年内从某个客户处赚取超过 $600，客户需提供此表格。
包括租金收入、奖品、法律服务等。
银行或其他金融机构支付的利息。
投资分红收入。
1099的常见用途
自行报税时，填写 Form 1040 并附 Schedule C（如果是自雇者）或 Schedule D（如果是投资者）。
需要注意：1099 收入需要自己计算和支付税款，包括联邦所得税、自雇税（Social Security 和 Medicare）等。
——————
以下内容是关于单身税和家庭税的基本信息，以及个人报税的 DIY 操作流程。
1. 单身税 (Single Filing Status)
适用人群：未婚、离婚、合法分居，且没有任何可以申报的抚养人。
标准扣除额 (2023年)：$13,850。
税率级别：
较高收入范围的起征点低于家庭申报，但相对简单。
较适合没有家庭责任的人士。
2. 家庭税 (Married Filing Jointly, Head of Household)
已婚联合报税：
适用人群：已婚夫妻可以共同申报。
标准扣除额 (2023年)：$27,700。
优势：适合大多数已婚夫妻，税率优惠，收入合并报税可以减轻整体税负。
户主报税：
适用人群：离婚或分居，但支付了主要家庭费用，并有符合条件的受抚养人。
标准扣除额 (2023年)：$20,800。
优势：比单身状态享有更高扣除额。
——————
1. 谁需要报税？
如果您的年收入超过以下金额，则必须报税：
单身：$13,850（65岁及以下）。
已婚联合申报：$27,700（夫妻两人均65岁以下）。
户主：$20,800。
注意：若有自雇收入超过 $400 或某些投资收益，即使收入低于标准扣除额，也需要报税。
2.报税需要的文件有哪些？
W-2：由雇主提供，显示您的工资和税款扣缴情况。
1099自顾 系列：
1099-NEC：自雇收入。
1099-DIV：投资分红。
1099-INT：银行利息收入。
医疗保险表格（1095-A），常规的白卡类医疗保险不计算在内，非常规的商业保险以及医疗纠纷相关的保险消费，包含在内。
抵押贷款利息表（1098），买车、贷款买房之类，有办理贷款的的，需要提供。
学费支付和学生贷款利息表（1098-T, 1098-E），该类主要针对于正在上学的学生群体。
其他（下列文件如有，也需要提交，如若没有，不需要提交）：
需要注意：上述第一第二项，通常会寄到自己预留的地址（私人地址很重要），或在对应的软件内，自行下载。
以下是自行在线报税的具体步骤：
1. 收集所有必要文件
工资和收入信息：W-2、1099-NEC、1099-MISC、1099-B 等。
扣除和税收抵免：学费单据、学生贷款利息、抵押贷款利息、慈善捐款收据。
身份证明：社保卡或税号 (ITIN)、身份证明文件。
2. 选择报税方式
IRS Free File 提供免费的电子报税。
支持收入低于$73,000的用户免费报税。
TurboTax、H&R Block、TaxAct。
纸质报税：下载 IRS 表格 1040，手工填写并邮寄。
免费报税工具（适合低收入申报者）：
付费软件（推荐可靠的软件）：
3. 创建账户并按如下要求填写信息
基本信息：输入姓名、社保号、出生日期；收入信息：按照表格输入工资、利息收入、自雇收入等；扣除和抵免：输入符合条件的扣除额，例如学生贷款利息、子女税收抵免、医疗费用等。
4. 系统自动计算税款：软件会根据输入内容自动计算应缴税款或退款金额。
5. 提交报税：
电子提交：通过 IRS 或软件直接电子提交；纸质提交：填写 1040 表格并邮寄到指定地址（根据您的居住州）。
6.跟踪报税状态：提交后，您可以通过 IRS“Where's My Refund”工具 查询状态。
重要提示
1. 注意截止日期
2024年报税截止日期：2024年4月15日；若需要延期，可提交表格4868，获得额外6个月。
2. 避免常见错误
检查社保号和姓名拼写；确保所有收入来源都已申报；使用正确的扣除和税收抵免。
3. 保留记录
将所有税表和报税确认保存至少3年，以备IRS审计或核查。
优点
缺点
DIY报税是经济实惠且可行的选择，特别适合收入来源简单、报税状态明确的个人或家庭。通过使用IRS提供的工具或第三方软件，您可以轻松完成报税。
然而，对于复杂的税务情况，建议寻求专业会计师，以确申报的保准确性和合规性。
