今年报税不用钱？！2023年美国个人所得税申报必须关注的7件事

报税季来临之际，一个重磅消息来袭！今年报税可以不用钱！PS：仅限12个州。

美国纳税申报季即将开始，为大家整理了报税指南，包括报税人、税种、准备工作、关键日期提醒等，详戳：《美国纳税申报季即将开始， 最全报税指南来了！（留学生也要记得报税！）》

近日，我们又关注到，美国国税局将于3月推出免费线上申报系统试点，预计当新的免费线上报税网站推出时，将有数十万纳税人使用，不会对使用人数进行限制。本期，我们一起来关注新的免费线上报税网站，以及其他需要关注的报税事项。

01、免费线上申报系统适用范围

这项即将推出的线上报税系统名为“直接申报”（Direct File），将在12个州进行试点，分别是亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布夏州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德州、华盛顿州和怀俄明州。

国税局官员在日前的媒体会议上表示，任何符合该计划资格要求并居住在12个试点州之一的人士，都将能够使用免费的直接申报系统申报2024年的税款。

02、免费线上申报系统优势

美国财政部通胀削减法案首席执行官劳雷尔·布拉奇福德(Laurel Blatchford)在一份声明中表示，该项服务的操作“简单、安全且免费”。

新的报税工具与国税局现有的免费报税计划不同，后者允许收入低于 79,000 美元的纳税人通过参与的品牌软件免费报税。“直接申报”对所有人开放，无论收入如何。

03、免费线上申报系统适用税收类目

“直接申报”的资格仅限于W2员工，申报内容包括W-2工资收入、社会安全及铁路退休福利、失业补偿以及不超过1,500美元的利息收入。该计划不支持其它类型的收入，例如股票或其它投资回报。

另外，该免费系统也只能处理标准扣除，不能处理工作费用的逐项扣除。2024年个人申报的标准扣除额为1万4,600美元，已婚夫妇的标准扣除额为2万9,200美元。同时，该系统支援的税收抵免类型有限。系统中只能选择儿童税收抵免、所得税抵免和其他受扶养人的税收抵免。

纳税人最终决定要申请哪些抵免，但系统会提示和建议哪些选项最适合纳税人，类似于商业报税软体的处理模式。国税局官员表示，他们计划是从小规模开始的，但可能会扩展规模。

04、会替代现有的报税方式吗？

美国国税局表示，直接申报是一个额外的选择，有助于简化纳税申报过程，但大家也不是必须去使用它，现行存在的其他报税方式仍然有效。而对于一些不想到外面付费请人报税的民众来说，直接申报可能是一种受欢迎的体验。

据美国财政部称，2023 年，美国个人纳税人平均花费$150 美元来准备和提交纳税申报表。所以大家可以尽量选择适合自己的的报税方式。

关于“直接申报”的信息请查看国税局官网：https://www.irs.gov/about-irs/strategic-plan/direct-file

05、在美国，报税的重要性

报税是美国居民每年必须履行的法律义务之一。

报税是建立个人信用记录的重要途径之一。美国税务部门会记录每个人的申报记录和纳税情况，并形成个人信用档案。通过按时申报和缴纳税款，居民可以建立良好的信用记录，这对于今后申请贷款、购房、租赁以及工作背景调查等都非常重要。

同时，报税可以作为一种参与社会保障体系的方式。纳税款是美国政府筹集社会福利资金的重要来源之一，包括社保、医保和福利援助等。通过纳税，居民也在为他人的福利和社会发展作出贡献，实现了社会的共同利益。

06、2023年报税单提交截止时间

4月15日。

提交W-2表格的纳税人大都期待尽早获得退税，要实现这一点，最佳方法是提交完整的电子报税表并选择使用直接存款这一选项。去年的平均退税金额约为3,200美元。

07、其他重要事项

 1）关注拟议的儿童税收抵免变化

今年的儿童税收抵免可能会扩大，但这项优惠目前仍处于假设阶段，因为国会尚未批准。

国会众议院议员上周提出了一项两党税收方案，提议对2023年的儿童税收抵免计划进行修改。据估计，如果调整方案得以通过，这将为美国低收入家庭提供更大的减税额度。

根据美国公共政策智库「预算和政策优先事项中心」（Center on Budget and Policy Priorities）的说法，这样做的目的是让一些只获得部分税收抵免或根本没有获得抵免的家庭获得更多的钱 ，这些人因收入过低和对其不利的现行抵免计算公式而无法更充分享受儿童税收抵免待遇。

该智库在一份报告中指出，根据现行法律，对于许多有两个或三个孩子的低收入家庭来说，他们所获得的抵免总额，与收入水平相同但只有一个孩子家庭所获得的抵免总额，大致相同。

儿童税收抵免为一些高收入者带来的好处实际上要多于为低收入者带来的好处。不过，国会两党关于这项税收计划的谈判仍在进行中。如果获得通过，儿童税收抵免可能会在1月29日报税季开始后发生变化。

专家表示，符合资格的家庭不应赶在可能发生的立法变化之前报税。据美国国税局称，如果您申请儿童税收抵免的可退税部分，您可能无法在2月27日之前获得退款。

2）了解1099-K表格的变化

在2023年11月发布的一份公告中，美国国税局对纳税人商业收入的报税门槛做出了变更。

对于那些通过Venmo和PayPal等支付应用程式或透过eBay、Etsy、Poshmark等电子商务公司来获得商业收入的纳税人来说，在2023年报税季，如果您的交易超过了200笔、获得的商业 收入总额超过20,000美元，那么支付应用程式就会向您发送1099-K表格。但在2024年报税季，国税局计划逐步将纳税门槛下调至5,000美元。

另外，无论您是否收到了2023年1099-K报税表格，您都必须申报商业收入。

报税指南

美国税务申报是在美国开展业务的企业和在美国生活的居民必须面对的责任。正确、及时地进行税务申报对企业和居民来说至关重要，可以避免法律风险、维护声誉并降低税务负担。大家应该充分了解美国税务申报的重要性和相关要点，并在需要时寻求专业人士的帮助，以确保税务申报的准确性和合规性。