作为外国人在西班牙要缴纳哪些税？(中) 超详细清单赶紧码住！

现在大家已经了解，无论你是居民还是非居民，都有纳税的义务。

但是，这些纳税义务到底是什么，根据你是居民还是非居民又有哪些不同呢？

以下是你作为外派人员必须缴纳的所有税种的完整清单，包括适用税率和免税额。

让我们从最重要和最常见的税种开始：个人所得税是对你在西班牙产生的收入征收的税种。

但哪些收入可以被视为缴纳所得税的收入呢？

所有以上提及的收入都需要缴纳所得税，并且必须计入你的纳税申报表。

此外，如果你被视为西班牙的税务居民，则必须为你在全球（而不仅仅是西班牙）获得的所有收入和收益缴纳所得税。

这取决于你在全球范围内产生的具体收入。也就是说，所得税是累进税制，具体如下：

作为一种累进税，税率会随着应税基数的增加而增加：

第一档，直到12,450欧元，税率为19%。

第二档，从12,450直到20,199欧元，税率为24%。

第三档，从20,199直到35,199欧元，税率为30%。

第四档，从35,199直到59,999欧元，税率为37%。

第五档，从59,999直到299,999欧元，税率为45%。

第六档，从300,000欧元起，税率为47%。

但请注意，这只是一般规则，你最终要支付的百分比主要取决于你的具体情况。根据你所居住的自治区的不同，税率也有所不同，而且个人所得税的计算方法也因你的年龄、是否有子女或许多其他个人因素而不同。

此外，与非居民不同的是，在这种情况下，可以享受个人减免和津贴。

作为外籍员工，你必须向西班牙社会保险系统缴纳社会保险费，除非你从西班牙获得了参保证明。

这就需要了解所得税的实际缴纳方式。如果在公司工作，每月月底你会收到工资。工资由毛额和净额组成（净额是你最终收到并在银行账户中看到的金额）。

差额是多少？

从你的工资总额中，雇用你的公司每月为你缴纳社会保险费和个人所得税。因此，通常情况下，当你在次年报税时，你不需要支付额外的费用，因为公司已经在全年扣除并代支付。

但如果你是自营职业 (autónomo），会发生什么情况呢？在这种情况下，你将每月支付约 294 欧元的社会保险费（不过很多人可能会选择额外支付，以便将来获得更好的养老金）。

如果你是首次登记为自雇人士，您只需每月缴纳约80 欧元的统一税率，为期一年。

最后要注意的是，非居民和居民在纳税方面存在很大差异。居民缴纳的社会保险费可以抵扣，而非居民则不能。

如何利用《贝克汉姆法》（la Ley Beckham）省钱？

你不喜欢西班牙的累进税率吗？如果答案是肯定的，那么《贝克汉姆法》就是为您量身定做的。

如何从这项法律中获益？

如果是开始在西班牙生活的外籍人士，可以利用《贝克汉姆法》节省开支，因为该法的实施将使你只需支付 25% 的统一税率，而不会超过这一税率。这意味着你将被视为非居民纳税人。

申请《贝克汉姆法》必须满足哪些条件？

最重要的是，在申请免税前的 5 年内，你必须不是西班牙居民。此外，必须签订雇佣合同，工作必须在西班牙境内进行（尽管在这方面有一定的灵活性）。

假设你是西班牙的税务居民，但你也在国内赚取收入。在这种情况下你将在国内纳税，但正如我们所说的，作为西班牙的税务居民，意味着要为你在全球范围内的收入纳税，那么你最终是否要为在两个不同国家赚取的相同数额的收入缴纳两次个人所得税呢？

幸运的是，答案是否定的，这要归功于避免双重征税协议。

西班牙与许多国家签订了此类条约，中国与西班牙于2018年11月28日在马德里签订该协议。

如果你是非居民纳税人，但在西班牙拥有房产或其他可产生收入的资产，那么你必须缴纳非居民所得税。

得益于双重征税条约，这种非居民税只适用于你作为股东的房产和公司。

如果你是非欧盟公民，税率为收入的 24%，如果您是欧盟公民，税率为 19%。

举例来说，你住在国内，但在西班牙有一套房子，并常年出租。

这样，你就必须为你通过出租获得的所有收入缴纳 IRNR 税，与居民不同的是你不能扣除任何相关费用。

如果你不把房子出租，而是一直空着，只有夏天回西班牙旅游时才回来居住，会发生什么情况呢？

不幸的是，在这种情况下，你仍需根据房屋的地产价值缴纳相同的税款，这是根据如果出租房屋所需缴纳的税款来计算的。

换句话说，税率为24%或19%（取决于你的国籍），应用于房产的地产价值的1.1%或2%（取决于评估房屋价值的时间）。